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山东济南到桂林物流:物流行业如何避免涉税风险,减轻税负!

发布者:利贞物流 发布日期:2020-01-16
物流行业是生产性服务业,设施投资大,回报率低,自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计,我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。
 
这些企业涉及的税种较多,其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种,也是行业公认的涉税风险重灾区。
 
今天,我们就来分析下物流行业普遍存在哪些税务问题。
 
一、人力成本高
 
物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业,居高不下的人力成本大大限制了物流服务质量和效率。比如德邦成本结构中,人工成本大概就占了40%-50%。
 
二、发票取得难
 
年底货运高峰期,物流企业为应对暴增的订单量,往往会临时雇用个人司机、快递员或散户车队,并与其形成“君子契约”,业务真实但不签订劳务合同或货车租赁合同,更有些企业在支付司机运费时采用公对私的方式直接转账,难以取得合法的发票作为入账凭证,无法还原真实的交易记录,导致企业利润虚增,多缴纳企业所得税。
 
同时,在租赁货车的过程中,也难以取得增值税专用发票,导致企业多缴纳增值税。
 
三、增值税进项抵扣少
 
年底货运高峰期,物流企业为应对暴增的订单量,往往会临时雇用个人司机、快递员或散户车队,并与其形成“君子契约”,业务真实但不签订劳务合同或货车租赁合同,更有些企业在支付司机运费时采用公对私的方式直接转账,难以取得合法的发票作为入账凭证,无法还原真实的交易记录,导致企业利润虚增,多缴纳企业所得税。
 
同时,在租赁货车的过程中,也难以取得增值税专用发票,导致企业多缴纳增值税。
 
四、管理困难,税务风险大
 
从企业管理角度看,物流企业网点分散,人员众多,工作流动性也较大,管理控制薄弱。很多司机只顾自身利益,私下购买发票冲抵酬劳,而物流企业的财务人员税务管理素质较低,不能准确辨别发票真伪,或者迫以对这些行为睁一只眼闭一只眼。
 
购买发票属于虚开发票,随着这些年税局对惩治伪造和非法出售增值税发票犯罪的力度加强,虚开发票的风险明显增大,企业面临着缴纳滞纳金和罚款,甚至是刑事责任的风险。
 
同时,有些物流企业的财务人员对相关税收知识掌握不足,会计核算混乱,这些也导致税负的增加。
 
五、社保压力大
 
随着社保入税后,企业不得不严格按照要求缴纳社保费用。而物流企业入行门槛低,从业人员文化偏低,临时工多,人员流动频繁,不愿意购买社保,导致企业缴纳社保复杂,成本增加。
 
那么,物流行业究竟如何才能避开涉税风险重灾区,减轻税负?
 
税筹界给大家总结了几个业内常用办法:
 
1.灵活用工助力企业规避税务风险
 
灵活用工能够以最快捷最低成本的方式迅速调动社会劳动资源,并为这些自由职业者发放佣金报酬,彼此之间来去自由,不存在传统意义上的雇佣和被雇佣的关系。这也就意味着,企业无需负担这部分自由职业者的社保,减少了企业用工成本,并有效规避风险。
 
2.进行税收筹划,合理节税,降低企业运营成本
 
■ 经营地域的纳税筹划。我国存在着企业在不同地区经营税收负担不同的情况。物流集团公司可以通过注册到税收洼地享受税收优惠。
 
■ 投资方向的纳税筹划。我国现在给予的税收优惠,目标之一是为了调整产业结构。物流集团公司可以利用自身优势,有意识地进行多元化投资,调整成员企业的经营结构,通过筹划降低企业的整体纳税成本。
 
■ 选择从属机构的纳税筹划。当企业决定对外投资时,其可选择的组织形式通常有子公司和分公司两种形式。子公司一般为独立的纳税人,可享受较多的税收减免优惠。分公司的财务会计制度要求则比较简单,一般不要求其公开财务资料,在组建初期发生亏损时可以冲减总公司的利润,减轻税收负担。
 
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